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Dr. Johannes Frey Partner johannes.frey@shearman.com Studium Universität München, 1993 Universität Georgetown, LL.M., 1997 Tätigkeitsbereiche Dr. Johannes Frey ist Partner im Bereich Steuerrecht im Münchner Büro von Shearman & Sterling. Er hat eine breit aufgestellte, transaktionsorientierte Praxis mit einem Schwerpunkt auf Akquisitionen, Joint Ventures, Restrukturierungen einschließlich Umwandlungen sowie grenzüberschreitende Steuerplanung. Ein weiterer Schwerpunkt der Beratung von Herrn Dr. Frey ist die Strukturierung sowie laufende Beratung von REITs und Immobiliengesellschaften. Dr. Frey ist seit 2001 bei Shearman & Sterling und wurde 2006 zum Partner ernannt. Zuvor war Dr. Frey als Rechtsanwalt in zwei internationalen Kanzleien tätig. Dr. Frey wurde von der Wirtschaftswoche in 2010 zu einem der Top 25 Steuerrechtsanwälten in Deutschland ausgezeichnet. Das JUVE Handbuch 2010/2011, das führende Handbuch deutscher Wirtschaftskanzleien, führte Dr. Frey als "häufig empfohlenen" Steuerrechtsanwalt auf.  Ausgewählte Mandate 20/10 PERFECT VISION AG, Heidelberg, bei der Bildung und Strukturierung eines Joint Ventures mit Bausch & Lomb Dow Chemical Company bei einem Joint Venture im Wert von USD 19 Milliarden mit einer Tochtergesellschaft der Kuwait Petroleum Company Omnicare Pharma GmbH bei der Strukturierung eines komplexen Joint Ventures mit Apothekern Dow Chemical bei der Veräußerung der Styron-Sparte an Bain Capital Tengelmann Warenhandels KG bei der Veräußerung der Plus Lebensmittelfilialen in Rumänien und Bulgarien an Lidl Heckler & Koch Beteiligung bei einer Private Placement Transaktion NOVA Chemicals bei der Veräußerung ihrer 50 Prozent Beteiligung an den globalen INEOS NOVA Joint-Ventures an INEOS Group Sal. Oppenheim & Cie. S.C.A. im Zusammenhang mit der Veräußerung an die Deutsche Bank Sal. Oppenheim & Cie. S.C.A. im Zusammenhang mit der Veräußerung ihrer Investment Bank Aktivitäten an Macquarie alstria office REIT-AG im Zusammenhang mit dem REIT-spezifischen und laufenden steuerlichen Angelegenheiten sowie bei verschiedenen Immobilienfinanzierungen und –akquisitionen und Joint Ventures Die Tengelmann Gruppe bei der Strukturierung eines Joint Ventures mit EDEKA hinsichtlich deren Discount Geschäft (Plus und Netto) Tengelmann Warenhandels KG bei der Veräußerung mehrerer Discount-Gesellschaften in Deutschland und im Ausland (Polen, Portugal, Tschechische Republik, Griechenland) HBM BioVentures im Hinblick auf das Joint Venture mit Sandoz (und anderen) zu Nabriva Therapeutics Allianz SE bei dem Verkauf der Dresdner Bank AG an die Commerzbank AG und der Veräußerung der Allianz Banking an die Oldenburgische Landesbank AG Degussa Bank GmbH bei dem Erwerb des deutschen Firmenkreditkartengeschäfts von der Santander Consumer Bank REPower bei einem Joint Venture mit SüdWestStrom Kraftwerk betreffend eines (1.800 MW) Steinkohlekraftwerkprojekts IPIC beim Erwerb von 70 % der Anteile an Ferrostaal E.ON bei einer grenzüberschreitenden Asset Swap Transaktion bezüglich verschiedener Kraftwerke mit Statkraft RAG Stiftung bei der Veräußerung einer 25 % Beteiligung an Evonik DIC Capital bei der Veräußerung von Madaus Pharma an Rottapharm Allianz Capital Partners bei der Veräußerung einer Mehrheitsbeteiligung an der MAN Roland Verfahren am Bundesfinanzhof im Hinblick auf die gewerbesteuerliche Behandlung von Asset-Backed-Securities Transaktionen IVG Immobilien AG bei der Veräußerung des Kavernengeschäfts Beratung von Barclays, Citibank und HSBC im Zusammenhang mit der Strukturierung der Styrolution Group GmbH (Joint Venture zwischen BASF und INEOS) in Höhe von € 480 Millionen Beratung von R&R Ice Cream bei dessen Hight Yield Angebot über € 350 Millionen und eines laufenden Kreditrahmens in Höhe von € 60 Millionen alstria office REIT AG bei ihrem Börsengang und der Strukturierung sowie Umwandlung in den ersten REIT in Deutschland Moor Park Holdings bei der Strukturierung und dem Erwerb des Immobilienportfolios der Max Bahr Gruppe Siemens AG bei dem Verkauf der Mehrheit des Geschäftes mit den Siemens Home and Office Communicationen-Rechten (SHC) an ARQUES Industries AG General Electric beim Verkauf des weltweiten Rückversicherungsgeschäftes an SwissRe für $ 8,5 Milliarden Hoist Gruppe beim Erwerb von notleidenden Kreditportfolios Kommanditgesellschaft Allgemeine Leasing GmbH (KGAL) bei der Veräußerung der Anteile an verschiedenen Tochtergesellschaften (einschließlich Diskont und Kredit AG, Disko Leasing GmbH und ASL Auto Service-Leasing GmbH) an General Electric Westfleisch-Gruppe bei der Strukturierung von verschiedenen Mezzanine-Instrumenten SGL Carbon AG bei der Refinanzierung in Höhe von € 495 Millionen Eurex AG bei der Strukturierung der Übernahme der Broker Tec Futures Exchange General Electric beim Erwerb von Allbank Investcorp bei der Übernahme von Minimax ABN AMRO bei der Übernahme von Bethmann Maffei Deutsche Bank AG beim Verkauf des weltweiten Custody-Geschäfts an State Street Mitgliedschaften Mitglied der International Bar Association Mitglied der American Bar Association Vortragstätigkeit und nicht-mandatsbezogene Tätigkeiten  Lehrbeauftragter an der European Business School in Oestrich-Winkel für REITs Lehrbeauftragter an der Universität Lausanne für Internationales Steuerrecht Dozent zu unterschiedlichen Aspekten der Cross-Border Besteuerung im Rahmen von Seminaren der IFA, IBA und anderen Organisationen Zahlreiche Vorträge zum Internationalen Steuerrecht und REITs Veröffentlichungen (Auswahl) Bücher Personengesellschaften im internationalen Steuerrecht, 2010, Mitautor Steuerliche und bilanzielle Aspekte von Anleiheemissionen, in Habersack/Mülbert/Schlitt, Unternehmensfinanzierung am Kapitalmarkt, 2008, 2. Auflage, Mitautor Steuerentlastungsgesetz 1999/2000/2002, Erläuterungen und Gestaltungshinweise für die Beratungspraxis, 1999/2000/2002, 2. Auflage, Mitautor Das neue Steuerentlastungsgesetz, Erläuterungen und Gestaltungshinweise zum Gesetzesentwurf der Koalition für die Beratungspraxis, München 1998, 1. Auflage, Mitautor Flexibilisierung der Nachlassgestaltung im Lichte von § 2065 BGB, 1999 Artikel “Weitsicht gefragt – Vorschläge zur neuen Konzernbesteuerung”, Finance Magazin 10/2011, 38 "Partiarische Darlehen – Anknüpfung an die Liquidität als relevanter Faktor", RdF 2011, 215 "Forderungsverkäufer im Rahmen von Asset-Backed-Securities-Strukturen bleibt ohne Übergang des Bonitätsrisikos der wirtschaftliche Eigentümer", GWR 2011, 23 "Konzeption und Systematik der Änderungen beim Verlustabzug (§ 8c KStG): Chancen und Risiken für die Gestaltungspraxis", GmbHR 2010, 71 "Neue Impulse für G-REITs erforderlich", Real Estate Magazin, Ausgabe 1/2010, 31 "Gestaltungen bei der Umwandlung in einen REIT", Real Estate Magazin, Ausgabe 4/2010, 26 "Debt-to-Hybrid Swaps erleichtern Sanierung für Private Equity", Platow Recht, Nr. 83, 5 "Lichtblick für die 'Gewerbesteuerfalle' bei Sanierungen", GmbHR 2010, 289 "Sanierung – steuerliche Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten in der Praxis", GmbHR 2010, 1193 "Ein echter Wettbewerbsnachteil", Going Public 2010, 65 "Steuervorteile für schnell entschlossene Firmenretter", Platow Letter, 17. Juli 2009 “Debt Equity Swaps from a German Tax Perspective – Tax Efficient Restructuring”, Real Estate Magazin 4/2009, 32 "Entschärfung von Transaktionshindernissen beim Verlustabzug durch Konzernklauseln und Verschonungsregelung", Die Aktiengesellschaft 2009, 866 "Jetzt oder nie", Frankfurter Allgemeine Zeitung, 9. Oktober 2009 "Debt Equity Swaps", Real Estate Magazin 2009, 32 "Deutsche REITs sollen attraktiver werden“, Frankfurter Allgemeine Zeitung, 23. Mai 2008, 43 "Schönheitskur für REITs ohne schädliche Nebenwirkungen für Fiskus oder Anleger”, Real Estate Magazin 5/2008, 26 "Opportunities and Risks for Investors in G-REITs", Real Estate Magazin, english edition, 2007, 35 "Weg frei für die Eintragung von REITs", Real Estate Magazin 5/2007, 45 "Umstrukturierungsbedarf bei Bankfinanzierungen", Börsenzeitung, 21. Januar 2004 "Wirtschaftliche Identität und Verlustabzug", GmbHR 2004, 1477-1481 "Anmerkung zum Urteil des FG Berlin v. 03.09.2002", GmbHR 2003, 240-243 "Anmerkung zum Urteil des BFH v. 19.12.2002", GmbHR 2002, 435-438 "Schließt der An- und Verkauf über Banken den gewerblichen Wertpapierhandel aus?", FR 2002, 190-197 "Gewerblicher Handel mit Beteiligungen, Urteil zu Private-Equity-Fonds", Frankfurter Allgemeine Zeitung, 6. Februar 2002 "Die neue Gegenständlichkeit des BFH bei der Verlustnutzung", GmbHR 2002, 135-143 "Verlustverwertung bei Kapitalgesellschaften unter besonderer Berücksichtigung des neuen Umwandlungssteuerrechts", M & A Review 1995, 271-277 Verschiedene Mandanteninformationen zu neuen Entwicklungen im Deutschen Steuerrecht GWR – Verschiedene Fallbesprechungen zu gesellschaftsrechtlichen Entscheidungen Zulassungen 1995, Deutschland 1998, New York, Attorney-at-law Sprachen Deutsch Englisch

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